天天资讯：三变科技: 2022年年度审计报告

发布日期： 2023-04-14 16:23:13 来源：证券之星

(资料图)

一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页

二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页

（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页

（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页

（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页

三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—82 页

审计报告

天健审〔2023〕1988 号

三变科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了三变科技股份有限公司（以下简称三变科技公司）财务报表，包

括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利

润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财

务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了三变科技公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022

年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三变科技公司，并履行了职业道

德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审

计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1。

三变科技公司的营业收入主要来自于变压器的销售。2022 年，三变科技公

司营业收入金额为人民币 130,695.07 万元，其中主营业务收入为人民币

三变科技公司内销产品在满足以下条件时确认收入：已根据合同约定将产品

交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且

相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品在满足

以下条件时确认收入：已根据合同约定将产品报关装船、取得提单，且产品销售

收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，

产品相关的成本能够可靠地计量。

由于营业收入是三变科技公司关键业绩指标之一，可能存在三变科技公司管

理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风

险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、订单、销售发票、发货单及安装服务卡等；对于外销收入，获取电子口

岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、

销售发票等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

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(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否

在恰当期间确认；

(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

足收入确认条件的情况；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 存货可变现净值

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)7。

截至 2022 年 12 月 31 日，三变科技公司存货账面余额为人民币 40,588.22

万元，跌价准备为人民币 1,156.37 万元，账面价值为人民币 39,431.85 万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高

于可变现净值的差额计提存货跌价准备。三变科技公司管理层在考虑持有存货目

的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场

售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存

货可变现净值确定为关键审计事项。

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管

理层过往预测的准确性；

(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与合同执行

情况、市场信息等进行比较；

(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计

的合理性；

(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

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(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧等情形，

评价管理层是否已合理估计可变现净值；

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财

务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考

虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三变科技公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终

止运营或别无其他现实的选择。

三变科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督三变科技公司的财务报告

过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

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由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见

的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重

大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对三变科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三变科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

(六) 就三变科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对

审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年四月十三日

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三变科技股份有限公司

财务报表附注

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

三变科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府上市工作领导小

组批准，由浙江三变集团有限公司、台州市能源开发有限公司、乐清市电力实业有限总公司、

嵊州市光宇实业有限公司、宁海县雁苍山电力建设有限公司、台州宏兴电力发展有限公司、

宁波理工环境能源科技股份有限公司及自然人张兴祥、卢旭日、朱峰、沈民干、叶光雷、章

初阳、郑采莲和何镇浩共同发起设立，于 2001 年 12 月 29 日在浙江省工商行政管理局登记

业执照，注册资本 26,208 万元，股份总数 26,208 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条

件的流通股份 4,848,319 股；无限售条件的流通股份 257,231,681 股。公司股票已于 2007

年 2 月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属工业制造行业。主要经营活动为变压器的生产、维修和销售。

本财务报表业经公司 2023 年 4 月 13 日第七届董事会第二次会议批准对外报出。

本公司将浙江三变进出口有限公司（以下简称三变进出口）纳入本期合并财务报表范围，

情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

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(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其

人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

差额计入当期损益或其他综合收益。

(十) 金融工具

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交

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易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

贷款承诺

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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

该部分金融负债）。

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

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信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结

合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险

其他应收款——账龄组合账龄

敞口和未来 12 个月内或整

个存续期预期信用损失率，

计算预期信用损失

(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当

前状况以及对未来经济状况的预

票据类型测，通过违约风险敞口和整个存

应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期

信用损失

参考历史信用损失经验，结合当

前状况以及对未来经济状况的预

应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存

续期预期信用损失率对照表，计

算预期信用损失

合同资产——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当

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项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

前状况以及对未来经济状况的预

测，编制合同资产账龄与整个存

续期预期信用损失率对照表，计

算预期信用损失

应收账款合同资产

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

发出存货采用月末一次加权平均法。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货的盘存制度为永续盘存制。

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

(十三) 长期股权投资

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

为改按成本法核算的初始投资成本。

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

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投资成本。

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 8-35 3-5 12.13-2.71

通用设备年限平均法 5-10 3-5 19.40-9.50

专用设备年限平均法 7-11 3-5 13.86-8.64

运输工具年限平均法 6-10 3-5 16.17-9.50

(十五) 在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

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的利息金额。

(十七) 无形资产

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项目摊销年限（年）

土地使用权 50

管理软件 5

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产

负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的

资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 收入

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实

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际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

按时点确认的收入。

公司主要销售变压器产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品在满足以下条件时

确认收入：已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货

款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销

产品在满足以下条件时确认收入：已根据合同约定将产品报关装船、取得提单，且产品销售

收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关

的成本能够可靠地计量。

(二十三) 政府补助

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

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关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 租赁

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

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赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十七) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

(二十八) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处

理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政

策变更对公司财务报表无影响。

于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计

政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税 13%

入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

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税种计税依据税率

的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值的

房产税 1.2%

土地使用税土地面积 6 元/每平方米

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额 5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额 3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%、20%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率

本公司 15%

三变进出口 20%

(二) 税收优惠

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2020 年高新

技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），公司于 2020 年 12 月通过高新技术企

业复审，有效期三年。企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本公司

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财

税〔2021〕12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税

所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得

税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税

务总局公告 2022 年第 13 号）的规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微

利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，

按 20%的税率缴纳企业所得税。三变进出口 2022 年度符合小型微利企业条件，应纳税所得

额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

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(1) 明细情况

项目期末数期初数

库存现金 4,323.90 7,726.31

银行存款 29,308,145.11 23,880,624.75

其他货币资金 140,402,120.91 53,792,016.39

合计 169,714,589.92 77,680,367.45

(2) 其他说明

期末受限其他货币资金系银行承兑汇票保证金 31,200,391.76 元、保函保证金

(1) 明细情况

期末数

账面余额坏账准备

种类

计提账面价值

金额比例（%）金额

比例（%）

按组合计提坏账准备 1,782,372.00 100.00 89,118.60 5.00 1,693,253.40

其中：商业承兑汇票 1,782,372.00 100.00 89,118.60 5.00 1,693,253.40

合计 1,782,372.00 100.00 89,118.60 5.00 1,693,253.40

（续上表）

期初数

账面余额坏账准备

种类

计提账面价值

金额比例（%）金额

比例（%）

按组合计提坏账准备 9,384,368.31 100.00 659,651.83 7.03 8,724,716.48

其中：商业承兑汇票 9,384,368.31 100.00 659,651.83 7.03 8,724,716.48

合计 9,384,368.31 100.00 659,651.83 7.03 8,724,716.48

期末数

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合 1,782,372.00 89,118.60 5.00

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期末数

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计 1,782,372.00 89,118.60 5.00

(2) 坏账准备变动情况

本期增加本期减少

项目期初数转核期末数

计提收回其他其他

回销

按组合计提

坏账准备

合计 659,651.83 -570,533.23 89,118.60

(1) 明细情况

期末数

账面余额坏账准备

种类计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备 11,841,541.60 1.89 11,691,541.60 98.73 150,000.00

按组合计提坏账准备 613,531,291.70 98.11 47,522,492.80 7.75 566,008,798.90

合计 625,372,833.30 100.00 59,214,034.40 9.47 566,158,798.90

（续上表）

期初数

账面余额坏账准备

种类计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备 9,082,901.16 1.76 7,638,229.06 84.09 1,444,672.10

按组合计提坏账准备 507,273,172.35 98.24 44,851,487.13 8.84 462,421,685.22

合计 516,356,073.51 100.00 52,489,716.19 10.17 463,866,357.32

计提比例

单位名称账面余额坏账准备计提理由

（%）

预计款项无法收回，已

客户一 4,815,573.67 4,815,573.67 100.00

进入诉讼程序

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计提比例

单位名称账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户二 1,886,969.57 1,886,969.57 100.00 预计无法收回

客户三 1,459,404.28 1,459,404.28 100.00 预计无法收回

客户四 1,315,111.00 1,315,111.00 100.00 预计无法收回

客户五 1,243,198.08 1,243,198.08 100.00 预计无法收回

客户六 510,000.00 510,000.00 100.00 预计无法收回

客户七 500,000.00 350,000.00 70.00 预计部分无法收回

客户八 111,285.00 111,285.00 100.00 预计无法收回

小计 11,841,541.60 11,691,541.60 98.73

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计 613,531,291.70 47,522,492.80 7.75

(2) 账龄情况

账龄期末账面余额

合计 625,372,833.30

(3) 坏账准备变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第 36 页共 82 页

转核其

计提收回其他

回销他

单项计提坏

账准备

按组合计提

坏账准备

合计 52,489,716.19 6,706,989.21 17,329.00 59,214,034.40

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户九 126,144,552.23 20.17 7,340,438.81

客户十 70,290,975.98 11.24 3,781,434.73

客户十一 46,889,510.22 7.50 4,374,237.82

客户十二 38,657,567.34 6.18 2,566,955.41

客户十三 20,119,382.15 3.22 6,035,814.65

小计 302,101,987.92 48.31 24,098,881.42

(1) 明细情况

期末数期初数

项目累计确认的累计确认的

账面价值账面价值

信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票 25,517,699.74 46,960,000.30

合计 25,517,699.74 46,960,000.30

(2) 应收款项融资信用减值准备

本期增加本期减少

项目期初数期末数

计提其他转回转销其他

按组合计提信用

减值准备

合计

(3) 期末公司已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额

银行承兑汇票 6,177,618.00

小计 6,177,618.00

第 37 页共 82 页

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

期末终止

项目

确认金额

银行承兑汇票 365,255,859.56

小计 365,255,859.56

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(1) 明细情况

期末数期初数

账

比例减值比例减值

龄账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

以内

年

合

计

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项

单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一 338,022.12 35.68

供应商二 235,598.34 24.87

供应商三 123,224.15 13.01

供应商四 61,000.00 6.44

供应商五 38,875.22 4.10

小计 796,719.83 84.10

(1) 明细情况

种类期末数

第 38 页共 82 页

账面余额坏账准备

计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备 9,898,433.40 36.64 9,898,433.40 100.00

按组合计提坏账准

备

合计 27,016,163.98 100.00 13,162,482.13 48.72 13,853,681.85

（续上表）

期初数

账面余额坏账准备

种类计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备 9,898,433.40 34.00 9,898,433.40 100.00

按组合计提坏账准

备

合计 29,113,153.19 100.00 13,008,835.74 44.68 16,104,317.45

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

业务员一 8,070,354.46 8,070,354.46 100.00 职务侵占应收账款

承担难以收回货款

业务员二 1,350,678.94 1,350,678.94 100.00

的赔偿

单位一 400,000.00 400,000.00 100.00 交易终止，预付货

单位二 77,400.00 77,400.00 100.00 款难以收回

小计 9,898,433.40 9,898,433.40 100.00

期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合 17,117,730.58 3,264,048.73 19.07

其中：1 年以内 11,848,464.64 592,423.23 5.00

第 39 页共 82 页

期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计 17,117,730.58 3,264,048.73 19.07

(2) 账龄情况

账龄期末账面余额

合计 27,016,163.98

(3) 坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预

项目未来 12 个月小计

信用损失（未发生期信用损失（已

预期信用损失

信用减值）发生信用减值）

期初数 685,332.89 222,347.82 12,101,155.03 13,008,835.74

期初数在本期 —— —— ——

--转入第二阶段 -80,678.34 80,678.34

--转入第三阶段 -87,474.20 87,474.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -12,231.31 -54,195.28 220,072.98 153,646.39

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数 592,423.24 161,356.68 12,408,702.21 13,162,482.13

(4) 其他应收款款项性质分类情况

第 40 页共 82 页

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金 10,369,759.54 8,963,171.66

应收职务侵占款 8,070,354.46 8,070,354.46

备用金 5,398,968.88 8,954,317.46

业务员赔偿款 2,492,981.33 2,606,294.84

应收暂付款 684,099.77 519,014.77

合计 27,016,163.98 29,113,153.19

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

应收职务

业务员一 8,070,354.46 5 年以上 29.87 8,070,354.46

侵占款

押金保证

单位三 1,781,812.50 1 年以内 6.60 89,090.63

金

业务员赔

业务员二 1,350,678.94 [注] 5.00 1,350,678.94

偿款

押金保证

单位四 990,000.00 1 年以内 3.66 49,500.00

金

备用金及

业务员三 878,206.41 5 年以上 3.25 878,206.41

暂借款

小计 13,071,052.31 48.38 10,437,830.44

[注]账龄 1-2 年为 7,271.55 元，2-3 年为 128,649.00 元，3-4 年为 302,825.43 元，

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 130,765,102.60 130,765,102.60 70,366,260.88 70,366,260.88

在产品 134,524,619.30 134,524,619.30 66,822,035.52 66,822,035.52

库存

商品

合同履

约成本

合计 405,882,201.90 11,563,724.36 394,318,477.54 256,882,399.01 6,353,372.77 250,529,026.24

第 41 页共 82 页

(2) 存货跌价准备

本期增加本期减少

项目期初数期末数

计提其他转回或转销其他

库存商品 6,353,372.77 6,086,944.67 876,593.08 11,563,724.36

合计 6,353,372.77 6,086,944.67 876,593.08 11,563,724.36

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价

项目

的具体依据准备的原因准备的原因

以该存货的估计售价减去

以前期间计提了存货

估计的销售费用和相关税本期已将期初计提存货

库存商品跌价准备的存货可变

费后的金额确定其可变现跌价准备的存货售出

现净值上升

净值

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金 43,839,934.88 3,269,077.83 40,570,857.05 63,092,902.47 4,342,739.77 58,750,162.70

合计 43,839,934.88 3,269,077.83 40,570,857.05 63,092,902.47 4,342,739.77 58,750,162.70

(2) 合同资产减值准备计提情况

本期增加本期减少

项目期初数转转销或其期末数

计提其他

回核销他

按组合计

提减值准 4,342,739.77 -1,073,661.94 3,269,077.83

备

合计 4,342,739.77 -1,073,661.94 3,269,077.83

期末数

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合 43,839,934.88 3,269,077.83 7.46

小计 43,839,934.88 3,269,077.83 7.46

第 42 页共 82 页

期末数期初数

减减

项目值值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准准

备备

预缴企业所

得税

预付利息 427,492.14 427,492.14

待抵扣增值

税进项税额

合计 6,335,228.25 6,335,228.25 6,109,662.19 6,109,662.19

(1) 分类情况

期末数期初数

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对联营企业投资 13,549,886.09 13,549,886.09 13,585,230.20 13,585,230.20

合计 13,549,886.09 13,549,886.09 13,585,230.20 13,585,230.20

(2) 明细情况

本期增减变动

被投资单位期初数权益法下确认其他综合

追加投资减少投资

的投资损益收益调整

联营企业

三门县三变小额贷款

股份有限公司（以下

简称三变小额贷款公

司）

合计 13,585,230.20 1,517,155.89

（续上表）

本期增减变动减值准

被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数备期末

其他

益变动股利或利润值准备余额

联营企业

三变小额贷款公司 1,552,500.00 13,549,886.09

第 43 页共 82 页

本期增减变动减值准

被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数备期末

其他

益变动股利或利润值准备余额

合计 1,552,500.00 13,549,886.09

(1) 明细情况

本期从其他综合收益转入留存收

本期

项目期末数期初数益的累计利得和损失

股利收入

金额原因

国泰君安格隆

并购股权投资

基金（上海）合 64,085,242.93 67,335,869.59

伙企业（有限合

伙）[注]

合计 64,085,242.93 67,335,869.59

[注]公司系国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）的有限合伙

人

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司对国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）的投资属于非交

易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具

投资。

(1) 明细情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

账面原值

期初数 200,959,500.91 15,160,612.37 141,169,809.60 23,406,285.67 380,696,208.55

本期增加金额 1,422,403.00 30,900,655.26 1,554,572.28 33,877,630.54

本期减少金额 89,039.50 1,239,304.36 1,104,286.41 2,432,630.27

第 44 页共 82 页

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

期末数 200,959,500.91 16,493,975.87 170,831,160.50 23,856,571.54 412,141,208.82

累计折旧

期初数 67,159,464.26 12,766,797.56 114,094,351.24 19,906,651.13 213,927,264.19

本期增加金额 5,585,819.97 463,366.88 4,782,032.92 408,321.13 11,239,540.90

本期减少金额 86,368.31 1,051,361.88 1,060,105.82 2,197,836.01

期末数 72,745,284.23 13,143,796.13 117,825,022.28 19,254,866.44 222,968,969.08

账面价值

期末账面价值 128,214,216.68 3,350,179.74 53,006,138.22 4,601,705.10 189,172,239.74

期初账面价值 133,800,036.65 2,393,814.81 27,075,458.36 3,499,634.54 166,768,944.36

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

西区食堂 2,792,319.54 因规划问题，暂时无法办理产权证

小计 2,792,319.54

(1) 明细情况

期末数期初数

项目账面余减值准账面价减值准

账面余额账面价值

额备值备

其他零星工程 8,486,059.63 8,486,059.63

合计 8,486,059.63 8,486,059.63

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

转入

工程名称期初数本期增加其他减少期末数

固定资产

剪叠一体生产线 7,522,123.92 7,522,123.92

油箱焊接机器人 6,902,654.87 6,902,654.87

其他零星工程 8,486,059.63 6,660,262.65 15,146,322.28

小计 8,486,059.63 21,085,041.44 29,571,101.07

第 45 页共 82 页

项目土地使用权管理软件合计

账面原值

期初数 49,944,509.06 736,346.16 50,680,855.22

本期增加金额

本期减少金额

期末数 49,944,509.06 736,346.16 50,680,855.22

累计摊销

期初数 12,818,173.48 736,346.16 13,554,519.64

本期增加金额 1,082,963.76 1,082,963.76

本期减少金额

期末数 13,901,137.24 736,346.16 14,637,483.40

账面价值

期末账面价值 36,043,371.82 36,043,371.82

期初账面价值 37,126,335.58 37,126,335.58

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

党建宣传室装

修

车间改造 305,215.83 93,912.48 211,303.35

食堂装修 292,522.23 74,686.56 217,835.67

合计 1,259,022.94 372,071.28 886,951.66

(1) 未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异 135,299,108.37 78,386,852.85

可抵扣亏损 146,956,725.32 146,973,881.57

第 46 页共 82 页

项目期末数期初数

合计 282,255,833.69 225,360,734.42

(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

合计 146,956,725.32 146,973,881.57

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产 68,544,268.92 3,693,464.19 64,850,804.73 24,562,836.83 1,532,536.55 23,030,300.28

预付设备

款

合计 69,248,538.92 3,693,464.19 65,555,074.73 27,050,636.83 1,532,536.55 25,518,100.28

(2) 合同资产

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保

金

小计 68,544,268.92 3,693,464.19 64,850,804.73 24,562,836.83 1,532,536.55 23,030,300.28

① 明细情况

本期增加本期减少

项目期初数转转销或核期末数

计提其他其他

回销

按组合计提

减值准备

第 47 页共 82 页

本期增加本期减少

项目期初数转转销或核期末数

计提其他其他

回销

小计 1,532,536.55 2,160,927.64 3,693,464.19

② 采用组合计提减值准备的合同资产

期末数

项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合 68,544,268.92 3,693,464.19 5.39

小计 68,544,268.92 3,693,464.19 5.39

项目期末数期初数

信用借款 156,200,000.00 61,000,000.00

抵押及质押借款 136,990,000.00 78,060,000.00

抵押借款 123,490,000.00 162,000,000.00

质押借款 75,286,379.23

保证借款 64,070,000.00 182,070,000.00

保证及抵押借款 25,930,000.00 30,930,000.00

应付利息 3,187,806.96 1,234,715.57

合计 585,154,186.19 515,294,715.57

项目期末数期初数

银行承兑汇票 80,119,226.45 42,572,122.19

商业承兑汇票 40,000,000.00

合计 120,119,226.45 42,572,122.19

项目期末数期初数

货款 241,865,638.33 131,369,486.90

设备工程款 10,576,822.37 3,225,674.65

第 48 页共 82 页

项目期末数期初数

其他 1,683,500.00 624,203.77

合计 254,125,960.70 135,219,365.32

项目期末数期初数

预收货款 34,691,322.99 34,280,213.60

合计 34,691,322.99 34,280,213.60

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 10,594,576.03 73,866,253.66 70,534,505.81 13,926,323.88

离职后福利—设定提

存计划

合计 10,974,411.77 78,904,140.58 75,344,038.06 14,534,514.29

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

补贴

职工福利费 5,415,361.07 5,415,361.07

社会保险费 258,865.35 3,022,043.62 3,032,238.76 248,670.21

其中：医疗保险费 196,465.05 2,663,377.11 2,642,904.92 216,937.24

工伤保险费 62,400.30 358,666.51 389,333.84 31,732.97

生育保险费

住房公积金 1,133,232.22 1,133,232.22

工会经费和职工教育

经费

小计 10,594,576.03 73,866,253.66 70,534,505.81 13,926,323.88

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第 49 页共 82 页

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 366,734.76 4,841,213.22 4,625,423.81 582,524.17

失业保险费 13,100.98 196,673.70 184,108.44 25,666.24

小计 379,835.74 5,037,886.92 4,809,532.25 608,190.41

项目期末数期初数

增值税 24,769,547.75 33,133,189.61

房产税 2,105,507.33 2,105,507.32

城市维护建设税 903,409.12 1,071,580.24

教育费附加 542,045.47 642,948.14

地方教育附加 361,363.65 428,632.09

代扣代缴个人所得税 59,843.80 6,441.34

环境资源保护税 1,649.77 1,572.01

土地使用税 6.18 6.18

合计 28,743,373.07 37,389,876.93

项目期末数期初数

业务费及代理销售服务费 19,806,965.81 14,149,018.04

押金保证金 4,562,785.38 2,674,306.38

其他 1,588,243.68 1,110,801.86

合计 25,957,994.87 17,934,126.28

(1) 明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款 531,325.56

合计 531,325.56

(2) 一年内到期的长期借款

第 50 页共 82 页

项目期末数期初数

抵押借款 500,000.00

应付利息 31,325.56

合计 531,325.56

项目期末数期初数

待转销项税额 4,496,028.45 4,456,427.77

未到期已背书的商业承兑汇票 444,122.00

合计 4,940,150.45 4,456,427.77

项目期末数期初数

抵押借款 22,800,000.00

合计 22,800,000.00

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 44,367,300.96 1,600,000.00 1,660,094.10 44,307,206.86 政府拨款

合计 44,367,300.96 1,600,000.00 1,660,094.10 44,307,206.86

(2) 政府补助明细情况

本期新增本期计入当期与资产相关/

项目期初数期末数

补助金额损益[注] 与收益相关

土地收储补助 44,007,300.96 1,455,158.52 42,552,142.44 与资产相关

变压器研究院项目 360,000.00 135,000.00 225,000.00 与资产相关

年产 400 万 KVA 新

型高效节能立体开

口卷铁心变压器智

能化建设项目

小计 44,367,300.96 1,600,000.00 1,660,094.10 44,307,206.86

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

第 51 页共 82 页

(1) 明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）

发

项

期初数行送其期末数

目公积金转股小计

新股他

股

股份

总数

(2) 其他说明

度利润分配暨资本公积金转增股本预案的议案》，

按照 2022 年 6 月 30 日总股本 201,600,000

股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 60,480,000 股，转增股本

月 12 日出具《验资报告》(天健验〔2022〕530 号)。

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价 67,010,900.00 60,480,000.00 6,530,900.00

其他资本公积 17,239,228.63 17,239,228.63

合计 84,250,128.63 60,480,000.00 23,770,128.63

(2) 其他说明

本期减少原因见五(一)29 股本之说明。

本期发生额

其他综合收益的税后净额

减：前期计减：前期计入

项目期初数税后归属期末数

入其他综合其他综合收减：所得

本期所得税前发生额税后归属于母公司于少数股

收益当期转益当期转入税费用

东

入损益留存收益

不能重分类进

-27,705,404.27 -3,250,626.66 -3,250,626.66 -30,956,030.93

损益的其他综

第 52 页共 82 页

本期发生额

其他综合收益的税后净额

减：前期计减：前期计入

项目期初数税后归属期末数

入其他综合其他综合收减：所得

本期所得税前发生额税后归属于母公司于少数股

收益当期转益当期转入税费用

东

入损益留存收益

合收益

其中：其他权

益工具投资公 -27,705,404.27 -3,250,626.66 -3,250,626.66 -30,956,030.93

允价值变动

其他综合收益

-27,705,404.27 -3,250,626.66 -3,250,626.66 -30,956,030.93

合计

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积 42,169,414.93 4,269,297.39 46,438,712.32

合计 42,169,414.93 4,269,297.39 46,438,712.32

(2) 其他说明

本期增加 4,269,297.39 元系根据母公司本期实现净利润提取 10%的法定盈余公积。

项目本期数上年同期数

期初未分配利润 116,783,622.57 100,075,421.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,682,241.69 18,564,494.85

减：提取法定盈余公积 4,269,297.39 1,856,293.89

减：应付现金股利 4,032,000.00

期末未分配利润 151,164,566.87 116,783,622.57

(二) 合并利润表项目注释

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

第 53 页共 82 页

收入成本收入成本

主营业务

收入

其他业务

收入

合计 1,306,950,722.31 1,078,047,119.58 1,033,650,623.85 864,327,215.59

其中：与

客户之间

的合同产

生的收入

(2) 收入分解信息

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

油浸式变

压器

干式变压

器

组合变压

器

其他 56,755,228.22 35,437,292.26 84,413,941.41 65,066,440.62

小计 1,306,848,722.31 1,078,047,119.58 1,033,395,412.84 864,327,215.59

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

境内 1,295,048,362.20 1,071,769,426.70 1,027,188,806.32 859,374,868.97

境外 11,800,360.11 6,277,692.88 6,206,606.52 4,952,346.62

小计 1,306,848,722.31 1,078,047,119.58 1,033,395,412.84 864,327,215.59

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入 1,306,848,722.31 1,033,395,412.84

小计 1,306,848,722.31 1,033,395,412.84

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 32,528,569.19 元。

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项目本期数上年同期数

房产税 2,106,254.76 2,107,749.61

城市维护建设税 925,316.87 1,078,235.23

教育费附加 555,190.13 646,941.13

印花税 471,269.33 562,736.50

地方教育附加 370,126.74 431,294.08

环境资源保护税 21,164.28 7,137.92

车船税 3,390.00 3,240.00

土地使用税 12.36 24.72

合计 4,452,724.47 4,837,359.19

项目本期数上年同期数

业务费及代理销售服务费 48,620,626.43 37,606,992.57

职工薪酬 4,158,788.11 3,336,219.17

质量服务费 3,629,318.62 2,453,731.02

差旅费 3,162,231.12 2,273,131.89

中标服务费 1,284,094.46 2,348,790.74

其他费用 4,325,850.38 4,374,445.80

合计 65,180,909.12 52,393,311.19

项目本期数上年同期数

职工薪酬 19,958,662.08 17,432,903.60

折旧费及资产摊销 3,454,522.52 3,394,434.40

办公差旅费 2,345,484.99 1,957,023.55

审计咨询费 1,538,305.34 1,729,075.14

检测费 980,380.78 839,742.75

保险费 830,240.69 878,213.63

第 55 页共 82 页

项目本期数上年同期数

业务招待费 820,948.37 587,594.23

修理费 795,908.02 2,454,450.72

环境保护费 632,635.32 590,795.35

其他费用 3,744,314.65 3,544,644.05

合计 35,101,402.76 33,408,877.42

项目本期数上年同期数

直接投入费用 31,683,528.51 17,749,638.59

人员人工费用 14,245,886.16 12,235,720.50

折旧费用 161,067.64 199,719.67

其他费用 454,925.30 2,460,502.39

合计 46,545,407.61 32,645,581.15

项目本期数上年同期数

利息支出 26,426,642.09 22,657,605.00

减：利息收入 1,450,388.26 589,689.70

汇兑损益 -2,355,071.80 746,858.97

其他 1,027,614.41 1,075,382.86

合计 23,648,796.44 23,890,157.13

计入本期非经常

项目本期数上年同期数

性损益的金额

与资产相关的政府补助[注] 1,660,094.10 2,490,158.52 1,660,094.10

与收益相关的政府补助[注] 2,716,076.48 1,776,305.40 2,716,076.48

代扣个人所得税手续费返还 18,532.91 18,030.19 18,532.91

合计 4,394,703.49 4,284,494.11 4,394,703.49

第 56 页共 82 页

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 1,517,155.89 1,573,888.77

非金融机构拆借款利息收入 282,306.14 416,961.10

应收款项融资贴现损失 -3,430,876.08 -1,281,878.33

合计 -1,631,414.05 708,971.54

项目本期数上年同期数

坏账损失 -6,290,102.37 220,221.99

合计 -6,290,102.37 220,221.99

项目本期数上年同期数

存货跌价损失 -6,086,944.67 -5,586,393.80

合同资产减值损失 -1,087,265.70 -2,146,875.08

合计 -7,174,210.37 -7,733,268.88

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数

损益的金额

固定资产处置收益 -145,233.20 26,810.24 -145,233.20

合计 -145,233.20 26,810.24 -145,233.20

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数

损益的金额

无需支付的款项 656,638.94 205,000.00 656,638.94

赔款收入 2,900.00 3,000.00 2,900.00

第 57 页共 82 页

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数

损益的金额

其他 6,242.00 1.70 6,242.00

合计 665,780.94 208,001.70 665,780.94

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数

损益的金额

对外捐赠 700,000.00 1,035,000.00 700,000.00

滞纳金 42,694.58

其他 209,719.00 19,237.36 209,719.00

合计 909,719.00 1,096,931.94 909,719.00

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

当期所得税费用 201,926.08 201,926.09

合计 201,926.08 201,926.09

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数

利润总额 42,884,167.77 18,766,420.94

按母公司适用税率计算的所得税费用 6,432,625.17 2,803,852.74

子公司适用不同税率的影响 -1,073.22 -11,110.40

调整以前期间所得税的影响 192,911.96 -11,187.10

非应税收入的影响 -440,686.56 -236,083.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 174,938.33 146,227.99

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

或可抵扣亏损的影响

技术开发费加计扣除的影响 -6,981,811.14 -2,696,748.74

安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所

-42,078.75

支付的工资加计扣除

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项目本期数上年同期数

所得税费用 201,926.08 201,926.09

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

项目本期数上年同期数

收回票据和保函保证金存款 44,365,701.01 100,030,838.73

收到政府补助及个税手续费返还 4,334,609.39 1,794,335.59

利息收入 1,450,388.28 589,689.70

收到员工代垫款 917,469.48

其他 3,896,181.70 3,001.70

合计 54,046,880.38 103,335,335.20

项目本期数上年同期数

支付各项经营性期间费用 67,152,035.03 66,725,136.95

支付票据和保函保证金存款 49,396,850.46 99,223,982.67

支付押金保证金净额 4,478,924.90

其他 909,719.00 1,081,394.58

合计 117,458,604.49 171,509,439.10

项目本期数上年同期数

收到票据贴现融资款 177,091,468.10 30,600,000.00

收到信用证融资保证金 57,418,225.82 43,668,743.97

收到票据融资保证金 31,146,124.56

第 59 页共 82 页

项目本期数上年同期数

合计 265,655,818.48 74,268,743.97

项目本期数上年同期数

支付信用证融资保证金 108,897,392.22 65,889,086.51

偿还票据贴现融资款及其他 78,354,741.72 23,209,732.50

支付票据融资保证金 61,245,913.23

合计 248,498,047.17 89,098,819.01

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

净利润 42,682,241.69 18,564,494.85

加：资产减值准备 13,464,312.74 7,513,046.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

产折旧

使用权资产折旧

无形资产摊销 1,082,963.76 1,082,963.76

长期待摊费用摊销 372,071.28 372,071.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 26,278,066.49 22,892,281.19

投资损失（收益以“－”号填列） -1,799,462.03 -1,990,849.87

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -149,876,395.97 -3,478,323.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -97,297,961.60 -104,235,212.04

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补充资料本期数上年同期数

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 94,811,255.32 25,664,767.21

其他

经营活动产生的现金流量净额 -58,898,134.22 -23,941,088.73

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

现金的期末余额 29,314,076.64 23,889,958.69

减：现金的期初余额 23,889,958.69 9,099,943.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 5,424,117.95 14,790,015.23

(2) 现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

其中：库存现金 4,323.90 7,726.31

可随时用于支付的银行存款 29,308,145.11 23,880,624.75

可随时用于支付的其他货币资金 1,607.63 1,607.63

其中：三个月内到期的债券投资

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等

价物

(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况

项目期末数期初数

不符合现金及现金等价物的保证金存款 140,400,513.28 53,790,408.76

其中：银行承兑汇票保证金 31,200,391.76 10,213,675.66

保函保证金 29,500,612.58 15,356,390.56

第 61 页共 82 页

信用证保证金 79,699,508.94 28,220,342.54

小计 140,400,513.28 53,790,408.76

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额 205,545,388.12 157,192,429.12

其中：支付货款 205,545,388.12 157,192,429.12

(四) 其他

项目期末账面价值受限原因

货币资金 140,400,513.28 票据、信用证及保函保证金

应收款项融资 6,177,618.00 质押用于开立银行承兑汇票

固定资产 116,281,210.01 抵押借款

无形资产 36,043,371.82 抵押借款

应收账款 25,538,257.93 质押借款

合计 324,440,971.04

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金 1,913,836.09

其中：美元 1,096.28 6.9646 7,635.15

欧元 256,800.03 7.4229 1,906,200.94

应收账款 27,256,117.72

其中：美元 3,686,063.74 6.9646 25,671,959.52

欧元 213,415.00 7.4229 1,584,158.20

(1) 明细情况

总额法

第 62 页共 82 页

期初本期期末本期摊销

项目本期摊销说明

递延收益新增补助递延收益列报项目

三门县政府〔2014〕

土地收储补助 44,007,300.96 1,455,158.52 42,552,142.44 其他收益

府第二十二次常务

会议纪要》

变压器研究院浙财教〔2013〕239

项目号

年产 400 万

浙经信投资〔2022〕

KVA 新型高效

节能立体开口

卷铁心变压器

财企发〔2022〕11

智能化建设项

号

目

小计 44,367,300.96 1,600,000.00 1,660,094.10 44,307,206.86

项目金额列报项目说明

经济和信息化局 2021 年

政策兑现

自主就业退役士兵补贴 447,750.00 其他收益财税〔2019〕21 号

补贴

稳岗补贴 272,707.88 其他收益浙人社发〔2022〕37 号

职业技能培训补贴 119,210.00 其他收益三政办规〔2019〕16 号

科学技术局 2022 年政策

兑现

三政办规〔2022〕1 号、三财企发

稳产增产奖励 90,000.00 其他收益

〔2022〕13 号

资金

高校毕业生社保补贴 69,898.60 其他收益浙政发〔2015〕21 号

浙江商标品牌示范企业

补助

市场监督管理局质量强

县兑现奖励

复工复产奖励 50,000.00 其他收益三财企发〔2022〕4 号

水利局水平衡测试补助 40,000.00 其他收益三财农发〔2022〕65 号

第 63 页共 82 页

项目金额列报项目说明

专利授权奖励 34,000.00 其他收益三政发〔2017〕68 号

引才荐才奖励 30,000.00 其他收益三人才领[2021]2 号

项资金

贴

企业职业技能等级认定

工作经费

扩岗补助 6,000.00 其他收益浙人社办发〔2022〕20 号

人力资源和社会保障局

赴外招聘企业补贴

市场监督管理局知识产

权运营体系金融类补助

小计 2,716,076.48

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 4,376,170.58 元。

六、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

主要持股比例（%）

子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地直接间接

三变进出口浙江三门浙江三门商业 100.00 设立

(二) 在联营企业中的权益

(1) 基本情况

主要持股比例（%）对合营企业或联营企业

联营企业名称注册地业务性质

经营地直接间接投资的会计处理方法

三变小额贷款公司浙江三门浙江三门金融 17.25 权益法核算

(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据

本公司系三变小额贷款公司的主发起人，且参与该公司的经营决策，故对该公司具有重

大影响。

项目三变小额贷款公司

第 64 页共 82 页

期末数/本期数期初数/上年数

流动资产 79,309,473.48 78,151,361.55

非流动资产 496,190.35 444,481.44

资产合计 79,805,663.83 78,595,842.99

流动负债 1,255,599.56 -159,114.72

负债合计 1,255,599.56 -159,114.72

归属于母公司所有者权益 78,550,064.27 78,754,957.71

按持股比例计算的净资产份额 13,549,886.09 13,585,230.20

对联营企业权益投资的账面价值 13,549,886.09 13,585,230.20

营业收入 13,550,768.99 15,022,252.95

净利润 8,795,106.56 9,123,992.85

综合收益总额 8,795,106.56 9,123,992.85

本期收到的来自联营企业的股利 1,552,500.00 1,380,000.00

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

第 65 页共 82 页

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

下都不会做出的让步。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)17 之说明。

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

第 66 页共 82 页

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，

本公司应收账款的 48.31%（2021 年 12 月 31 日：39.12%）源于余额前五名客户，本公司不

存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 608,485,511.75 622,224,912.70 596,377,829.49 25,847,083.21

应付票据 120,119,226.45 120,119,226.45 120,119,226.45

应付账款 254,125,960.70 254,125,960.70 254,125,960.70

其他应付款 25,957,994.87 25,957,994.87 25,957,994.87

其他流动负债 444,122.00 444,122.00 444,122.00

小计 1,009,132,815.77 1,022,872,216.72 997,025,133.51 25,847,083.21

（续上表）

上年年末数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 515,294,715.57 527,949,994.24 527,949,994.24

应付票据 42,572,122.19 42,572,122.19 42,572,122.19

应付账款 135,219,365.32 135,219,365.32 135,219,365.32

其他应付款 17,934,126.28 17,934,126.28 17,934,126.28

小计 711,020,329.36 723,675,608.03 723,675,608.03

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第 67 页共 82 页

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10,800.00万元（2021

年12月31日：人民币13,000.00万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准

点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风

险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允

合计

价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量

非持续以公允价值计量的资产总额 89,602,942.67 89,602,942.67

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

项目期末公允价值估值技术

公允价值与账面价值差异较小，故

应收款项融资 25,517,699.74

采用其账面价值作为其公允价值

其他权益工具投资 64,085,242.93 权益法

第 68 页共 82 页

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

(1) 本公司的母公司

母公司对母公司对本

本公司的公司的表决

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例权比例（%）

（%） [注]

浙江三变集团有限公司浙江三门制造业 7,000 万元 14.77 14.77

(2) 本公司最终控制方是浙江省三门县人民政府。

(二) 关联交易情况

(1) 明细情况

担保到期

担保方金融机构担保金额担保起始日备注

日

中国工商银行股份 13,930,000.00 2022/6/28 2023/6/27

有限公司三门支行 14,070,000.00 2022/6/29 2023/6/28

浙江三变集团有 20,000,000.00 2022/7/8 2023/7/5

限公司交通银行临海支行

中国建设银行三门

县支行

小计 78,000,000.00

担保起始担保是否

担保到期

担保方担保金额金融机构备注已经履行

日日

完毕

浙江三 $458,947.92 2017/6/7 2024/5/7 中国工商

同时缴纳保函

变集团银行股份

金额 100%的保否

有限公 $451,989.93 2017/6/7 2023/3/3 有限公司

证金

司三门支行

小计 $910,937.85

第 69 页共 82 页

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬 425.06 万元 323.73 万元

为更好地开拓本公司变压器的销售业务，2019 年公司叶健、赵绍果等 51 名业务员陆续

脱离与本公司之间的劳动关系并转至由该等业务员成立的若干小微公司。本公司与该等公司

签订销售代理协议，由其继续为本公司开拓销售业务，代理销售本公司的产品，产生的代理

销售服务费参照本公司销售考核办法执行。对该等离职员工成立的公司与本公司之间发生的

交易，本公司比照关联交易进行列示。2022 年度通过该等公司结算的代理销售服务费金额

为 42,338,421.77 元（不含税），期末应收该等员工及小微公司暂借款余额为 2,076,761.04

元，应付该等业务员及小微公司款项为 18,911,593.17 元。

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

门浦东电工电器有限公司（以下简称三浦公司）继续签订《互保协议书》，约定三浦公司以

自身信用为本公司提供不超过人民币 20,000 万元（含）余额的融资业务保证，本公司以自

身信用为三浦公司提供不超过人民币 7,000 万元（含）余额的融资业务保证。融资业务期限

为二十四个月，自 2021 年 11 月 5 日算起，保证期限为自该协议项下的最后一笔融资业务到

期日算起两年止。

同时，为防范担保风险，就本公司为三浦公司提供的担保，由三门天工工艺有限公司（三

浦公司之子公司）、薛德法、周月芬、薛琅、祁晓婕提供不可撤销反担保。

截至 2022 年 12 月 31 日，三浦公司为本公司 1,700.00 万元银行借款提供保证担保,本

公司为三浦公司 6,900.00 万元银行借款提供保证担保，具体情况如下：

被担保单位贷款金融机构担保借款金额担保到期日备注

上海浦东发展银行股份有

三浦公司 20,000,000.00 2023/11/4 [注 1]

限公司台州分行

第 70 页共 82 页

被担保单位贷款金融机构担保借款金额担保到期日备注

中国银行股份有限公司三

门县支行

中国光大银行股份有限公

司台州支行

小计 69,000,000.00

[注 1]同时由薛德法、周月芬、薛琅、祁晓婕提供保证担保；由薛德法、薛琅、薛琳、

周月芬提供抵押担保

[注 2]同时由薛德法、薛琅、周月芬、祁晓婕提供最高额保证

[注 3]同时由薛德法、薛琅、周月芬、祁晓婕提供最高额保证

项。

十一、资产负债表日后事项

解除一致行动协议的通知》，公司控股股东浙江三变集团有限公司与乐清电力解除一致行动

协议，解除后，乐清电力不再是公司控股股东的一致行动人。

债表日后事项中的非调整事项。

十二、其他重要事项

于 2023 年 4 月 16 日到期。

本公司主要业务为生产和销售变压器产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评

估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业

成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

第 71 页共 82 页

(1) 明细情况

期末数

账面余额坏账准备

种类计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项计提坏账准

备

按组合计提坏账

准备

合计 623,485,863.73 100.00 57,327,064.83 9.19 566,158,798.90

（续上表）

期初数

账面余额坏账准备

种类计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项计提坏账准

备

按组合计提坏账

准备

合计 514,628,658.89 100.00 50,762,301.57 9.86 463,866,357.32

计提比

单位名称账面余额坏账准备计提理由

例（%）

预计款项无法收回，

客户一 4,815,573.67 4,815,573.67 100.00

已进入诉讼程序

客户三 1,459,404.28 1,459,404.28 100.00 预计无法收回

客户四 1,315,111.00 1,315,111.00 100.00 预计无法收回

客户五 1,243,198.08 1,243,198.08 100.00 预计无法收回

客户六 510,000.00 510,000.00 100.00 预计无法收回

客户七 500,000.00 350,000.00 70.00 预计部分无法收回

客户八 111,285.00 111,285.00 100.00 预计无法收回

小计 9,954,572.03 9,804,572.03 98.49

第 72 页共 82 页

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计 613,531,291.70 47,522,492.80 7.75

(2) 账龄情况

账龄期末账面余额

合计 623,485,863.73

(3) 坏账准备变动情况

本期增加本期减少

项目期初数转核其期末数

计提收回其他

回销他

单项计提坏

账准备

按组合计提

坏账准备

合计 50,762,301.57 6,547,434.26 17,329.00 57,327,064.83

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

客户九 126,144,552.23 20.23 7,340,438.81

客户十 70,290,975.98 11.27 3,781,434.73

第 73 页共 82 页

客户十一 46,889,510.22 7.52 4,374,237.82

客户十二 38,657,567.34 6.20 2,566,955.41

客户十三 20,119,382.15 3.23 6,035,814.65

小计 302,101,987.92 48.45 24,098,881.42

(1) 明细情况

期末数

账面余额坏账准备

种类计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项计提坏账准

备

按组合计提坏账

准备

合计 26,538,763.98 100.00 12,685,082.13 47.80 13,853,681.85

（续上表）

期初数

账面余额坏账准备

种类

比例计提账面价值

金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准

备

按组合计提坏账

准备

合计 28,635,753.19 100.00 12,531,435.74 43.76 16,104,317.45

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

业务员一 8,070,354.46 8,070,354.46 100.00 职务侵占应收账款

承担难以收回货款

业务员二 1,350,678.94 1,350,678.94 100.00

的赔偿

小计 9,421,033.40 9,421,033.40 100.00

第 74 页共 82 页

期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合 17,117,730.58 3,264,048.73 19.07

其中：1 年以内 11,848,464.64 592,423.23 5.00

小计 17,117,730.58 3,264,048.73 19.07

(2) 账龄情况

账龄期末账面余额

合计 26,538,763.98

(3) 坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预

项目未来 12 个月小计

信用损失（未发生期信用损失（已

预期信用损失

信用减值）发生信用减值）

期初数 685,332.89 222,347.82 11,623,755.03 12,531,435.74

期初数在本期 —— —— ——

--转入第二阶段 -80,678.34 80,678.34

--转入第三阶段 -87,474.20 87,474.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -12,231.31 -54,195.28 220,072.98 153,646.39

第 75 页共 82 页

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数 592,423.24 161,356.68 11,931,302.21 12,685,082.13

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金 10,369,759.54 8,963,171.66

应收职务侵占款 8,070,354.46 8,070,354.46

备用金及暂借款 5,398,968.88 8,954,317.46

业务员赔偿款 2,492,981.33 2,606,294.84

应收暂付款 206,699.77 41,614.77

合计 26,538,763.98 28,635,753.19

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应

单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例（%）

应收职务侵占

业务员一 8,070,354.46 5 年以上 29.87 8,070,354.46

款

单位三押金保证金 1,781,812.50 1 年以内 6.60 89,090.63

业务员二业务员赔偿款 1,350,678.94 [注] 5.00 1,350,678.94

单位四押金保证金 990,000.00 1 年以内 3.66 49,500.00

备用金及暂借

业务员三 878,206.41 5 年以上 3.25 878,206.41

款

小计 13,071,052.31 48.38 10,437,830.44

[注]账龄 1-2 年为 7,271.55 元，2-3 年为 128,649.00 元，3-4 年为 302,825.43 元，

(1) 明细情况

期末数期初数

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

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对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

对联营、合营企

业投资

合计 23,549,886.09 23,549,886.09 23,585,230.20 23,585,230.20

(2) 对子公司投资

本期计减值准

本期增本期减

被投资单位期初数期末数提减值备期末

加少

准备数

三变进出口 10,000,000.00 10,000,000.00

小计 10,000,000.00 10,000,000.00

(3) 对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单

期初数权益法下确认其他综合

位追加投资减少投资

的投资损益收益调整

联营企业

三变小额贷

款公司

合计 13,585,230.20 1,517,155.89

（续上表）

本期增减变动减值准

被投资单

其他权宣告发放现金计提减期末数备期末

位其他

益变动股利或利润值准备余额

联营企业

三变小额贷

款公司

合计 1,552,500.00 13,549,886.09

(二) 母公司利润表项目注释

(1) 明细情况

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

主营业务

收入

其他业务

收入

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合计 1,306,950,722.31 1,078,047,119.58 1,033,650,623.85 864,327,215.59

其中：与

客户之间

的合同产

生的收入

(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

油浸式变压

器

干式变压器 194,380,318.07 152,868,553.99 148,922,220.30 123,911,219.81

组合变压器 475,734,999.27 416,064,601.75 260,474,044.33 224,922,142.16

其他 56,755,228.22 35,437,292.26 84,413,941.41 65,066,440.62

小计 1,306,848,722.31 1,078,047,119.58 1,033,395,412.84 864,327,215.59

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

境内 1,295,048,362.20 1,071,769,426.70 1,027,188,806.32 859,374,868.97

境外 11,800,360.11 6,277,692.88 6,206,606.52 4,952,346.62

小计 1,306,848,722.31 1,078,047,119.58 1,033,395,412.84 864,327,215.59

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入 1,306,848,722.31 1,033,395,412.84

小计 1,306,848,722.31 1,033,395,412.84

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 32,528,569.19 元。

项目本期数上年同期数

直接投入费用 31,683,528.51 21,402,780.16

人员人工费用 14,245,886.16 12,012,479.34

折旧费用 161,067.64 210,202.11

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项目本期数上年同期数

其他费用 454,925.30 413,974.87

合计 46,545,407.61 34,039,436.48

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 1,517,155.89 1,573,888.77

非金融机构拆借款利息收入 282,306.14 416,961.10

应收款项融资贴现损失 -3,430,876.08 -1,281,878.33

合计 -1,631,414.05 708,971.54

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(1) 明细情况

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

-145,233.20

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 4,376,170.58

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 282,306.14

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融

资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和

其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -243,938.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,532.91

小计 4,287,838.37

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,287,838.37

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 9.74 0.16 0.16

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 42,682,241.69

非经常性损益 B 4,287,838.37

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 38,394,403.32

第 80 页共 82 页

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 417,097,761.86

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 4,032,000.00

产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

其他权益工具投资公允价值变动 I -3,250,626.66

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产 438,048,196.04

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.74%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.76%

(1) 基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 42,682,241.69

非经常性损益 B 4,287,838.37

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 38,394,403.32

期初股份总数 D 201,600,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 60,480,000.00

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 262,080,000.00

基本每股收益 M=A/L 0.16

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扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

三变科技股份有限公司

二〇二三年四月十三日

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